Дополнительный документ - ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА «Об исполнении бюджета Берёзовского сельсовета Уваровского района Тамбовской области за 2014 год» от 13.03.2015
Проект нормативного правового акта - Об утверждении отчета об исполнении бюджета Берёзовского сельсовета Уваровского района за 2014 год от 13.03.2015
Раздел нормативных правовых актов - Решения Берёзовского сельского Совета народных депутатов

Проект

от " " марта2015 г.                                                                                                       №  

с.Берёзовка

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 «Об исполнении бюджета Берёзовского сельсовета Уваровского района Тамбовской области за 2014 год»

         1. Формирование и исполнение доходной части бюджета  Берёзовского сельсовета Уваровского района Тамбовской области за 2014 год

За 2014 год доходы бюджета сельсовета исполнены в сумме 8615,6 тыс. рублей (186,8% от первоначального плана в сумме 4613,5 тыс. рублей), в том числе собственные доходы в сумме 8290,1 тыс. рублей (193,3 % от первоначального плана в сумме 4289,8 тыс. рублей).

В течение 2014 года в бюджет Берёзовского сельсовета шесть раз вносились изменения (60 от 22 апреля 2014 года, 68 от 19 июня 2014 года, 71 от 28 августа 2014 года, 72 от 30.10.2014 года, 94 от 25 декабря 2014 года).

Доходная часть бюджета сельсовета в целом увеличилась по сравнению с первоначальным планом. Собственные доходы увеличились на 4000,3 тыс.руб.

Наибольший удельный вес в общей сумме фактически полученных по итогам 2014 ода доходов составляет налог на доходы физических лиц 4873,5 тыс.руб. (56,6 %) в общем объеме доходов.

Безвозмездными поступлениями являлись:

 дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 220,0 рублей, или 67,6  % от общего объема безвозмездных поступлений и 2,6 % от общего объёма доходов бюджета сельсовета;

          субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в сумме 61,9 тыс.руб. или 19,0 % от общего объема безвозмездных поступлений и 1 % от общего объёма доходов бюджета сельсовета;

          иные межбюджетные трансферты в сумме 15,3 тыс.руб. или 4,7 % от общего объема безвозмездных поступлений и 0,2 % от общего объёма доходов бюджета сельсовета;

         По итогам 2014 года собственные доходы в общей сумме 8290,1 тыс. рублей составили 96,2 % от всех доходов бюджета сельсовета (8615,6 тыс. руб.), при этом основными источниками формирования собственных доходов бюджета являлись налоговые доходы.

Налоговые доходы бюджета сельсовета за 2014 год составили 7739,3 тыс. рублей (93,4 % от собственных доходов). При этом основными (бюджетообразующими) налоговым доходом бюджета сельсовета в 2014 году являлся налог на доходы физических лиц в сумме 4873,5 тыс. рублей, или 63 % от общего объёма налоговых доходов и 56,6 % от общего объёма доходов бюджета сельсовета .

Акцизы с 2014 года зачисляются в бюджет сельсовета. Поступления за 2014 год составили 612,7 тыс.рублей ( 8% от общего объёма налоговых доходов и 7,1 % от общего объёма доходов бюджета сельсовета).

Неналоговые доходы поступили в 2014 году в объёме 550,8 тыс. рублей (6,7 % от собственных доходов, наибольший удельный вес в общей сумме неналоговых доходов занимают  доходы от продажи земельных участков (283,2 тыс. рублей или 51,4 % от общего объёма неналоговых доходов и 3,3 % от общего объёма доходов бюджета сельсовета).  

   2. Анализ исполнения бюджета Берёзовского сельсовета Уваровского района Тамбовской области в динамике за 2013 – 2014 годы по разделам функциональной классификации

Анализируя исполнение бюджета Берёзовского сельсовета за 2013-2014 годы необходимо отметить, что наблюдается увеличение в 2014 году удельного веса в общем объеме расходов бюджета в части расходов на жилищно-коммунальные расходы за счет установки пластиковых окон. Удельный вес расходов на жилищно-коммунальное хозяйство в общей сумме расходов бюджета сельсовета составил в 2013 году – 21,0%, в 2014 году - 22,2%.

 По остальным разделам расходов бюджета Берёзовского сельсовета за 2013-2014 годы не наблюдается устойчивой тенденции по снижению либо увеличению удельного веса расходов в общем объеме расходов бюджета сельсовета.

    3. Анализ исполнения бюджета Берёзовского сельсовета Уваровского района Тамбовской области за 2014 год по разделам функциональной классификации

В соответствии  с решением Берёзовского сельского Совета народных депутатов № 55 от 28.03.2014 года «О бюджете Берёзовского сельсовета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»  первоначально расходы бюджета были предусмотрены в сумме 5038,5 тыс. рублей. С учетом последующих изменений и дополнений,  внесенных в бюджет Берёзовского сельсовета  на 2014 год, на основании решений Берёзовского сельского  Совета народных депутатов № 60 от 22.04.2014 года , № 68 от 19.06. 2014 года, № 71 от 28.08.2014 года, № 72 от 30.10.2014 года, № 82 от 21.11.2014 года, № 94 от 25.12 2014 года, расходная часть бюджета  увеличилась на сумму 1339,6 тыс. рублей и составила 6378,1 тыс. рублей.

Согласно первоначально утвержденному бюджету, расходы на  общегосударственные вопросы составили 871,4 тыс. рублей. В результате внесения изменений и дополнений в бюджет сельсовета в течение 2014 года сумма расходов на общегосударственные вопросы составила 1385,1 тыс. рублей или 21,7 % от общей суммы расходов бюджета.

Согласно первоначально утвержденному бюджету, расходы на  национальную безопасность и правоохранительную деятельность составили 19,7 тыс. рублей или 0,4 % от общей суммы расходов; фактические расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность в 2014 году не  произведены. 

Согласно первоначально утвержденному бюджету, расходы на  национальную экономику составили 816,5 тыс. рублей или 16,2 % от общей суммы расходов. В результате внесения изменений и дополнений в бюджет сельсовета в течение 2014 года сумма расходов на национальную экономику составила 656,4 тыс. рублей или 10,3 % от общей суммы расходов бюджета.

Согласно первоначально утвержденному бюджету, расходы на  жилищно-коммунальное хозяйство составили 754,9 тыс. рублей или 15 % от общей суммы расходов. В результате внесения изменений и дополнений в бюджет сельсовета в течение 2014 сумма расходов на жилищно-коммунальное хозяйство составила 1417,1 тыс. рублей или 22,2 % от общей суммы расходов бюджета.

По сравнению с первоначально запланированными расходами на жилищно-коммунальное хозяйство, исполнение возросло на 662,2 тыс. рублей больше первоначального плана расходов.

Согласно первоначально утвержденному бюджету, расходы на  культуру, кинематографию и средства массовой информации составили 519,7 тыс. рублей или 10,3 % от общей суммы расходов. В результате внесения изменений и дополнений в бюджет сельсовета в течение 2014 года сумма расходов на культуру, кинематографию и средства массовой информации составила 969,7 тыс. рублей или 15,2 % от общей суммы расходов бюджета.

Согласно первоначально утвержденному бюджету, расходы на социальную политику составили 15,3 тыс. рублей. В результате внесения изменений и дополнений в бюджет сельсовета в течение 2014 года сумма расходов на социальную политику составила 15,3 тыс.рублей.

Согласно данным отчета об исполнении бюджета сельсовета за 2014 год, фактические расходы на социальную политику составили 15,3 тыс. рублей.

Согласно первоначальному утвержденному бюджету, расходы на физическую культуру и спорт составили 120,0 тыс. рублей или 2,4 % от общей суммы расходов.

Согласно данным отчета об исполнении бюджета сельсовета за 2014 год, фактические расходы на физическую культуру составили 119,9 тыс. рублей или 1,9 % от общей суммы расходов, или на 0,1 тыс. рублей меньше первоначального плана расходов.

4. Дефицит бюджета, источники его покрытия

Решением о бюджете сельсовета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов предельный размер дефицита бюджета сельсовета на 2014 год установлен в сумме 425,0 тыс. рублей, Между тем, фактический профицит бюджета по состоянию на 01.01.2015 года составил 2237,4 тыс. рублей.

5. Расходы бюджета

Первоначально  бюджет сельсовета на 2014 год принят с расходами в размере 5038,5 тыс. рублей. С учётом внесённых изменений плановые расходы 2014 года составили 6378,1 тыс. рублей, что на 1339,6 тыс. рублей или на 126,6 % больше первоначально планируемых расходов. Фактическое исполнение бюджета  сельсовета за 2014 год по расходам составило 6378,1 тыс. рублей или  100 % к плановым показателям (с учётом всех внесённых в бюджет изменений) и 126,6 % по отношению к первоначально планируемым расходам.

6. Исполнение муниципальных программ

В 2014 году за счет средств бюджета сельсовета осуществлялась реализация 9 муниципальных программ. Общая сумма расходов по программам составила 4299,266 тыс.рублей, что составляет 67,4 % расходов бюджета сельсовета.

                 7. Использование средств резервного фонда

Использование ассигнований резервного фонда администрации

сельсовета за 2014 год

Израсходовано, всего                                                                   0,0

8. Штатная численность и расходов на оплаты труда и начисления

Численность муниципальных служащих сельсовета по состоянию на 1 января2015 г. составляет 4 человека, объём фактических затрат на их денежное содержание – 1000,6 тыс.рублей.